L’épargne constitue un élément essentiel pour sécuriser l’avenir, notamment en vue de la retraite. Avec la mise en place du Plan Épargne Retraite (PER) dans le cadre de la loi PACTE (Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises) en 2019, de nombreux Français se demandent s’il est pertinent de transférer leur épargne vers ce produit d’épargne dédié à la retraite. Cet article a pour objectif d’apporter un éclairage sur les principales raisons et les modalités de ce transfert, ainsi que les avantages et inconvénients liés à cette décision.
1. Qu’est-ce que le PER ?
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne à long terme qui vise à remplacer les anciens produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, article 83, etc.). Il se décline en trois catégories principales :
- PER individuel (PERIN) : il est souscrit à titre personnel, souvent en remplacement d’un PERP ou d’un contrat Madelin.
- PER d’entreprise collectif (PERCOL) : proposé par les entreprises à leurs salariés, il succède au PERCO.
- PER d’entreprise obligatoire (PERO) : souscrit par l’entreprise pour ses salariés, en remplacement du contrat article 83.
Ces produits permettent de se constituer une épargne en vue de la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux, notamment la déduction des versements volontaires du revenu imposable (sous certaines conditions).
2. Pourquoi transférer son épargne vers un PER ?
Plusieurs raisons peuvent motiver le transfert PER, notamment en raison des avantages qu’il présente par rapport aux anciens produits de retraite.
a. Regrouper et simplifier ses placements retraite
L’une des premières raisons est la simplification de la gestion de son épargne. Avant la création du PER, il existait une multitude de produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, article 83, PERCO, etc.). En regroupant ses anciens contrats sous un PER, l’épargnant peut avoir une meilleure visibilité sur son capital et une gestion plus simplifiée.
b. Améliorer la flexibilité du produit
Le PER est plus souple que les anciens produits d’épargne retraite. Contrairement aux produits comme le PERP ou le Madelin, qui ne permettent qu’une sortie en rente viagère, le PER permet une sortie en capital ou en rente au moment de la retraite. Cela donne davantage de liberté à l’épargnant pour disposer de son argent en fonction de ses besoins.
c. Bénéficier d’une fiscalité avantageuse
L’un des avantages majeurs du PER est sa fiscalité attractive. Les versements effectués sur un PER peuvent être déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire son impôt sur le revenu (sous certaines limites). Cette déduction est particulièrement intéressante pour les contribuables fortement imposés.
De plus, les sommes versées sur un PER collectif ou obligatoire peuvent bénéficier de l’abondement de l’employeur, un complément de cotisation souvent très avantageux.
d. Préparer la transmission de son patrimoine
Le PER présente également des avantages en matière de transmission de patrimoine. En cas de décès de l’épargnant avant la liquidation de son PER, les bénéficiaires désignés peuvent récupérer le capital ou la rente avec des conditions fiscales favorables, notamment en ce qui concerne les droits de succession.
3. Comment transférer son épargne vers un PER ?
Le transfert de son épargne vers un PER est facilité par la loi. Les anciens produits d’épargne retraite comme le PERP, le Madelin ou le PERCO peuvent être transférés vers un PER sans formalités complexes. Voici les principales étapes à suivre pour effectuer ce transfert.
a. Faire le point sur son épargne existante
Avant de transférer son épargne, il est essentiel de faire un bilan de ses différents contrats d’épargne retraite. Il est recommandé de consulter son assureur, son gestionnaire de patrimoine ou sa banque pour obtenir un état des lieux complet.
b. Identifier le type de PER adapté
Comme mentionné précédemment, il existe plusieurs types de PER (individuel, collectif ou obligatoire). Le choix du PER vers lequel transférer son épargne dépendra de la situation personnelle de l’épargnant (salarié, travailleur indépendant, retraité, etc.). Pour les salariés, il peut être intéressant de transférer son épargne vers un PER d’entreprise pour bénéficier de l’abondement de l’employeur.
c. Vérifier les conditions et les frais de transfert
Avant de procéder au transfert, il est crucial de vérifier les conditions auprès de son assureur ou de sa banque. Certains anciens contrats peuvent prévoir des frais de transfert, bien que la loi impose un plafonnement à 1% des sommes transférées pour les transferts effectués après 5 ans de détention du contrat. Si le contrat a plus de 5 ans, le transfert est gratuit.
d. Effectuer la demande de transfert
Une fois le PER choisi, il suffit de formuler une demande de transfert auprès de l’établissement où sont détenus les anciens contrats. Ce dernier s’occupe de la démarche administrative pour transférer les fonds vers le nouveau PER. Le transfert peut prendre plusieurs semaines, en fonction de l’assureur ou de la banque.
4. Avantages et inconvénients du transfert vers un PER
a. Avantages
- Optimisation fiscale : les versements sur le PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire son impôt.
- Flexibilité : possibilité de choisir entre une sortie en capital ou en rente.
- Simplification : regrouper plusieurs produits d’épargne retraite en un seul contrat.
- Transmission patrimoniale : des conditions fiscales avantageuses pour les bénéficiaires en cas de décès.
b. Inconvénients
- Frais de transfert : certains contrats peuvent appliquer des frais de transfert, même si ceux-ci sont plafonnés par la loi.
- Blocage de l’épargne : comme pour tout produit d’épargne retraite, l’argent est bloqué jusqu’à la retraite (sauf cas exceptionnels comme l’achat de la résidence principale ou un accident de la vie).
- Frais de gestion : les frais de gestion du PER peuvent varier d’un établissement à un autre, il est donc important de comparer les offres avant de choisir.
5. Cas particuliers : les indépendants et les salariés
a. Les indépendants
Pour les indépendants (professions libérales, artisans, commerçants), le PER individuel remplace avantageusement les anciens contrats Madelin. Il offre la même déduction fiscale tout en offrant plus de flexibilité à la sortie, notamment la possibilité d’une sortie en capital.
b. Les salariés
Les salariés, quant à eux, peuvent profiter du PER d’entreprise, qui remplace le PERCO et l’article 83. Ces PER d’entreprise sont particulièrement attractifs en raison de l’abondement que peut proposer l’employeur.
6. Conclusion
Transférer son épargne vers un PER peut constituer une excellente option pour optimiser ses économies en vue de la retraite, surtout si l’on souhaite bénéficier des avantages fiscaux et de la flexibilité offerts par ce produit. Toutefois, avant de prendre cette décision, il est primordial de bien évaluer les conditions de transfert, les frais associés et les différentes options de sortie disponibles. Le choix d’un PER adapté à sa situation personnelle (individuel ou d’entreprise) est également déterminant pour maximiser les avantages de ce produit.
Le PER s’impose donc comme un outil incontournable pour ceux qui veulent préparer leur retraite dans des conditions optimales.
Plus d’information sur le PER sur Wikipédia.
